Shi li - Life Insurance Trust pakthyeshëm

Pakthyeshëm Life Insurance Trusts (ILITs) janë planifikuar mjete të përdorura për të mbajtur të ardhurat e sigurimit të jetës jashtë pasurisë tatueshëm.

Për shembull, nëse një çift i martuar ka një pasuri prej 6 milion, ata mund të kalojë 4 milion për gjeneratën e ardhshme pa tatimore nëse ata të ngritur besimin e marrëveshjes së duhur për të përfituar të jetës maksimale kredi të unifikuar. Kjo lë 2 milion ende subjekt tatimi sipas ligjit aktual.

Gjë logjike të bëni është të blini një jetë survivorship sigurimi për tatimore të projektuara. Megjithatë, një politikë të blerë në mënyrë shumica e njerëzve janë të njohur me, problemi nuk është zgjidhur, por është e komplikuar.

Nëse ka ndonjë çift "incidente të pronësisë" në politikë, ajo do të përfshihen në pasuri. Blerjen e një politike të një milion dollarësh rritje të paluajtshme për 7 milion. Katër milion kalon pa taksa, por tani e pasurive të tatueshëm është 3 milionë euro. Kjo rrit taksat nga disa 225,000 $.

Shkruani Life Insurance Trust pakthyeshëm.

Avokatët projekt i pakthyeshëm Life Insurance Trusts. Besimit do të aplikojë për numrin e saj të Federal Tax ID. Besimit do të aplikojnë për politikën e jetës survivorship sigurimit. Kjo do të aplikantit, pronar dhe përfitues i politikës. Formulimi tipike është "Gjoni dhe Maria Smith i pakthyeshëm Life Insurance të Mirëbesimit të datës 5 prill 2007, JPMorgan Chase Bank, administrues i besuar."

Në këtë shembull, që as Gjoni dhe as Maria ka ndonjë Incidenca "e pronësisë" në politikë, ajo nuk do të jetë pjesë e pronave të tyre të tatueshëm.

Pronari dhe përfituesit

Në krahasim me përdorimin e një shi li, unë kam punuar me disa raste kur fëmija i vetëm ose fëmijët janë të pronarit dhe përfituesit. Kjo mund të punojnë. Megjithatë, çdo vit dhuratë prindërit të holla për të paguar primi, nuk ka asnjë garanci se paratë do të përdoren për të paguar primi. Për më tepër, fëmijët, si pronarë, të kenë qasje në vlerat e parave. Një shi li ka siguri shumë më tepër.

Unë kam parë besuar të jetë një fëmijë, çiftit avokat, kontabilist apo një kohë të gjatë familjes mik. Të gjitha këto do të punojnë, por një un-i njëanshëm palë e tretë, të tilla si banka, është shumë më mirë. Nëse një individ është besuar, emri i një banke siç besuar pasardhës. Bankat nuk vdesin.

Letër Crummey

Në mënyrë tipike, primet e sigurimit të jetës janë të paguara nga prindërit në formën e dhuratave vjetor të Trustit Life Insurance pakthyeshëm. Aktualisht (2007) një person mund të japë deri në $ 12,000 çdo vit për të sa më shumë njerëz si ata duan pa paguar taksa dhuratë ose kanë shumë zbritet nga përjashtimin e tyre gjatë gjithë jetës. Megjithatë, këto dhurata duhet të jetë "interes i pranishëm" dhurata, që do të thotë marrësi duhet të kanë të drejta të menjëhershëm për dhuratë.

Dhurata me një shi li, për pagimin e premisë për një politikë të sigurimit të jetës në pronësi shi li, nuk janë "interes pranishëm" dhurata. Një "Crummey" letër të kualifikohet si një dhuratë interes "pranishëm" dhuratë. Letra nuk është i pavlerë ose dobët me shkrim; letrën e merr emrin e vet nga një rast gjykata iniciuar në 1968 nga Kliford Crummey, i cili ishte duke u përpjekur për të bërë këtë gjë shumë e njëjtë: bëjnë dhurata dhurata pranishëm interes vjetor. Në fund të fundit, rezultati i rastit kërkohet përdorimi i një letre, i njohur tani si letër "Crummey".

Një letër i dërgohet çdo vit për secilin prej përfituesve të shi li. Është thjesht një dhuratë të shteteve që është bërë për të shi li dhe ata mund ta tërheqë atë nëse ata duan brenda një afati kohor të caktuar, zakonisht 30 ditë ose 60. Nëse ata nuk e ushtrojnë këtë të drejtë, dhuratë bëhet dhuratë pranishëm interes.

Natyrisht, ekziston një "mirëkuptim" midis prindërit dhe fëmijët të injorojë këto letra, pasi ajo është pjesë e planit të pasurive të përgjithshëm. Dhurata vjetor dhe letra pasuese Crummey vjetore nuk duhet të shkoni të fëmijëve me një kapacitet ligjor, të tilla si mosha 18. Unë kam parë letrat e shkruara në 4-muaj-e foshnjave të vjetra. Në këtë rast, edhe pse fëmija nuk ishte në gjendje për të lexuar letër apo nuk kuptoni planifikimit pasuri racionalen pas saj, ajo nuk ka ushtruar të drejtën e saj për dhuratë. Uf, një tjetër plumb ligjore dodged.

Siç mund ta shikoni, kjo është shumë e rëndësishme për të rregulluar vjetor për hartimin e këtyre letrave Crummey. Departamentet Disa banka 'besim përdoren për të ofruar këtë shërbim, nëse ato ishin besuar e besimi. Kjo ishte vetëm një mirësjellje që nuk do të shohin ose të menaxhuar ndonjë të ardhurave sigurimin e jetës.

Bast i mirë është që të bëjë avokatin tuaj letra. Unë kam një klient firmë ligjore e të cilit (sipas një grup me shkrim të udhëzime) ka njoftim primit nga kompania e sigurimeve jetës dërguar në firmën e tyre, do të përgatisë dhe të dërgojë letra Crummey dhe pastaj të paguajnë premi. Të gjitha klienti ka të bëjë është hapur një letër çdo vit nga firma ligjit duke treguar një premium është shkak dhe dërgoni atyre një kontroll. Për më tepër, ata nuk kanë për të hequr një gisht. Një shërbim nice.

Në qoftë se keni një pasuri që do të jenë subjekt i taksave dhe e pasurive të këshilltarëve tuaj sugjerojnë një politikë sigurimi i jetës për të paguar taksat në një zbritje, sigurohuni që ju vlerësoni përdorimin e një të Mirëbesimit Life Insurance pakthyeshëm.

Rate Article

Related Videos
Play Video Learn about the Life Insurance Application Process	Play Video How to Decide on Your Life Insurance Beneficiary	Play Video How Health Factors në Life Insurance Coverage dhe Kostos	Play Video Për Çfarë Periudhat Ju duhet të bleni Life Insurance për	Play Video Mëso për më të shtrenjta Type of Life Insurance

Listuara më poshtë janë artikuj të tjera në lidhje me artikullin lart nga "category Estate Planifikimit" neni.

Njerëzit e interesuar në artikullin lart "shi li - Life Insurance parevokueshme të Mirëbesimit" janë të interesuar edhe në artikuj të lidhura ilustruara më poshtë: